营山县2021年县级财政预算调整

方案的报告

县人大常委会：

现将2021年县级财政预算调整方案（草案）报告如下，请予审议。

一、县级财政公共预算调整方案

县十七届人大六次会议批复预算后，由于中省分配下达了地方政府债券资金、均衡性财力转移支付、其他财力性转移支付资金，清理盘活了财政存量资金，根据预算法等规定，结合县级财政收支变化情况，需对年初县十七届人大六次会议通过的收支预算进行调整。

（一）调整事由

一是按照国务院《关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）要求，债务要纳入预算管理。今年省级财政下达我县地方政府债券147704万元，其中一般债券43864万元（新增债券11500万元，再融资债券32364万元），纳入公共预算调整；专项债券103840万元（其中新增专项债券84200万元、再融资债券19640万元），纳入基金预算调整。

二是上级财政较年初预算增加下达各类专项及定向补助和财力性转移支付，如均衡性财力转移支付、县级基本财力保障补助奖补资金增量、农业转移人口市民化补助资金和其他各类专项转移支付等，需调整收支。

三是按预算法、财政部《关于推进地方盘活存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）和四川省财政厅《关于盘活财政存量资金进一步加快财政支出执行有关问题的通知》（川财预〔2016〕77号）要求，因增加清理盘活财政存量资金需调整收支。

四是年初安排的部分支出因政策变化需调减。如残疾人扶贫对象生活补贴、两保接续等项目因政策调整需调减年初预算；部分民生项目因年初预算预计人数与当年实际执行人数存在差别需调整支出；部分上级转移支付下达的直达资金需从县本级预算替换等。

五是政策性增支需调整支出。如支付地方政府债券利息及发行费用、发放2016-2020年退休“中人”一次性退休补贴、记实2018-2020年职业年金实账部分贴息资金、实施机关事业单位职工医疗补助、民生政策提标等政策性增支因素。

（二）收入预算调整

全县总财力调整为593446万元，比年初预算483218万元，增加110228万元。调整收入的来源：

一是上级各项补助收入391155万元，比年初预算增加98268万元。其中专项及定向转移支付补助增加89485万元，均衡性转移支付补助和县级基本财力保障奖补增量资金6238万元，农业转移人口市民化补助1360万元，其他一般性转移支付补助增加1185万元；

二是债务转贷收入45680万元，比年初预算增加43847万元，其中一般债券新增43864万元（新增一般债券11500万元、再融资一般债券32364万元），地方政府向国际组织借款收入（世界银行贷款长江流域上游森林生态系统恢复项目）年初预算1833万元，调整为1816万元；

三是增加上年结余113万元，主要原因是2020年决算期间增加上级专项，按规定结转至2021年安排支出。

调整后全县总财力减上解支出28903万元为564543万元，剔除各类专项资金、部分非税纳入对口安排支出后，县级财政可用财力为353642万元，比年初预算增加12032万元，其中债务转贷收入43847万元，县级实际可用财力减少31815万元。

（三）支出预算调整

县十七届人大六次会议批准全县财政一般预算支出483218万元，调整为593446万元，调增支出110228万元。调增支出的主要因素：

一是中省市下达的定向转移支付和专项资金新增88375万元，按照上级文件规定用途安排资金；

二是增加债务转贷支出43847万元，其中新增债券增加11500万元，再融资债券增加32364万元，地方政府向国际组织借款收入减少17万元；

三是增加人员支出5417万元；

四是增加日常运转支出3762万元；

五是增加民生配套和社会保障支出3011万元；

六是增加安全信访支出980万元；

七是增加基本建设支出3460万元；

八是增加其他支出5399万元；

九是增加上年结转专项资金安排支出113万元；

十是增加上解支出9708万元（为兑现2016至2020年退休中人待遇）；

十一是调减年初预留项目资金53844万元。

根据全县财力和实际情况，2021年财政支出调整为593446万元，其中县本级支出调整为352260万元，补助乡镇支出调整为179919万元，上解支出调整为28903万元，债务还本支出32364万元。

二、政府性基金预算调整方案

2021年政府性基金收入年初预算252645万元，根据土地出让收入、上级下达的专项基金和专项债券收入情况，调整增加收入55826万元，调整后基金收入308471万元。基金支出年初预算数为252645万元，根据土地出让金安排支出、专项基金和专项债券对口安排支出情况，调整增加支出55826万元，预算调整后基金支出308471万元。预算调整后的数据如下：

（一）基金收入308471万元。

1.国有土地使用权出让收入按应收尽收计算调整为150786万元（其中：2020年出让土地收入75486万元，2021年出让土地收入除去缴纳耕地占用税、开垦费等实际实现73800万元，国土二级市场收入1500万元）。年初预算数217839万元，按预计完成情况需调减收入67053万元。

2.土地指标转让调剂费收入16735万元。

3.城市基础设施配套费收入3500万元。年初预算4000万元，按预计完成情况调减500万元。

4.专项债券项目收入30806万元。该项收入需对应安排支出。

5.专项债券收入103840万元。其中：新增专项债券收入84200万元，再融资专项债券收入19640万元

6.专项基金补助收入2804万元。

（二）基金支出308471万元。

1.征地拆迁和补偿支出16508万元。年初预算33700万元，根据实际需支出调整减少17192万元。

2.土地开发支出7441万元（含 2021年高标准农田建设县级配套部分6180万元）。年初预算2000万元，根据实际需支出调整增加5441万元。

3.城市建设支出37388万元。年初预算34000万元，根据实际需调整增加3388万元。

4.其他国有土地出让收入安排的支出16072万元。年初预算23983万元，根据实际需调整减少7911万元。

5.债务还本及利息支出43612万元。年初预算45656万元，因易地扶贫搬迁利息在上级专项资金支付调整减少2044万元。

6.调出资金50000万元（调入公共预算安排支出）。年初预算82000万元，因本年土地出让收入比年初预算大幅下降，需调整减少32000万元。

7.专项债券项目收入对应安排支出30806万元。按年初预算不变。

8.专项债券支出103840万元。其中：新增专项债券支出84200万元，再融资专项债券支出19640万元，全部按资金来源要求对应安排支出。

9.专项基金补助收入安排的支出2804万元。该项资金全部按来源要求对应安排支出，其中：大中型水库移民后期扶持基金支出920万元，农村基础设施建设支出580万元。彩票公益金安排支出1061万元，其他国有土地出让收入安排的对企业的补助支出243万元。

根据1-10月政府性基金实际支出和预计11-12月支出，全年共需支出397076万元，收支品迭后支出缺口预计88605万元。按照《预算法》的相关规定，县级基金必须保持收支平衡，支出缺口88605万元将无法在基金决算和报表中反映，采取“支出挂账”处理。

三、社保基金预算调整方案

2021年县级社会保险基金--城乡居民基本养老保险基金年初预算收入34110万元，调减收入1984万元，调整后收入32126万元；年初基金预算支出23302万元，调增支出24万元，调整后支出23326万元；调整后当年基金收支结余8800万元。

由于年度预算尚未执行完毕，还将出现收支变化，具体变化情况将及时按程序报告。

附件：1.营山县2021年一般公共预算收入调整表

      2.营山县2021年一般公共预算支出调整表

3.营山县2021年政府性基金收入调整表

4.营山县2021年政府性基金支出调整