营山县2022年县级财政预算调整

方案的报告

县人大常委会：

 现将2022年县级财政预算调整方案（草案）报告如下，请予审议。

一、县级财政公共预算调整方案

县十八届人大一次会议批复预算后，由于中省分配下达了地方政府债券资金、均衡性财力转移支付、其他财力性转移支付资金，清理盘活了财政存量资金，根据预算法等规定，结合县级财政收支变化情况，需对年初县十八届人大一次会议通过的收支预算进行调整。

（一）调整事由

一是按照《中华人民共和国预算法》要求，债务要纳入预算管理。今年省级财政下达我县地方政府债券204240万元，其中一般债券60415万元（新增债券4985万元，再融资债券55430万元），纳入公共预算调整；专项债券143825万元（其中新增专项债券131200万元、再融资债券 12625万元），纳入基金预算调整。

二是上级财政较年初预算增加下达各类专项及定向补助和财力性转移支付，如均衡性财力转移支付、县级基本财力保障补助奖补资金增量、农业转移人口市民化补助资金和其他各类专项转移支付等，需调整收支。

三是按预算法、财政部《关于推进地方盘活存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）、《四川省财政厅关于实行财政资金“三项清理”制度的通知》（川财预〔2021〕73号）和《财政部关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（财预〔2022〕121号）要求，因增加清理盘活财政存量资金需调整收支。

四是年初安排的部分支出因基金调入不能完全实现需调减或在存量资金中安排支出。如县经开区投资有限公司增加注册资本金、顺蓬营一级公路项目中长期支出、年初预算的离退休人员慰问金、部分民生项目因年初预算预计人数与当年实际执行人数存在差别需调整支出；部分上级转移支付下达的直达资金需从县本级预算替换等。

五是政策性增支需调整支出。如增加地方政府债券利息及发行费用、实施机关事业单位职工工伤保险、民生政策提标等政策性增支因素。

（二）收入预算调整

全县总财力调整为640849万元，比年初预算461086万元，增加179763万元。调整收入的来源：

一是2022年县级一般预算收入任务调整为97800万元，其中税收收入43800万元，非税收入54000万元。比年初预算减少13918万元；

二是上级各项补助收入455417万元，比年初预算增加190049万元。其中定向及专项转移支付补助增加149705万元，均衡性转移支付补助、县级基本财力保障奖补资金和补充县区财力转移支付36400万元，农业转移人口市民化补助1287万元，其他一般性转移支付补助增加2657万元；

三是债务转贷收入60415万元，比年初预算增加60415万元，其中新增一般债券4985万元、再融资一般债券55430万元；

四是增加上年结余2378万元，主要原因是2021年决算期间增加专项结算补助不增加可用财力，按规定结转至2022年对应安排支出；

五是年初预算安排从基金预算调入83500万元弥补公共预算支出缺口，由于2022年受土地和房地产市场影响，从基金预算仅调入23000万元，相应调减年初预算基金调入60500万元；

六是因2021年县级一般预算收入比预算调整超收1339万元，按预算法要求安排至预算稳定调节基金。为平衡预算2022年动用预算稳定调节基金1339万元；

调整后全县总财力减上解支出21876万元为618973万元，剔除各类专项资金、债券收入、部分非税纳入对口安排支出后，县级财政可用财力为318770万元，比年初预算减少32735万元。

（三）支出预算调整

县十八届人大一次会议批准全县财政一般预算支出461086万元，根据全县总财力，2022年财政总支出调整为640849万元，调增支出179763万元。调增支出的主要内容为：

一是中省市下达的定向转移支付和专项资金新增149705万元，按照上级文件规定用途安排资金；

二是增加债务转贷支出60415万元，其中新增债券增加4985万元，再融资债券增加55430万元；

三是增加人员支出4102万元；

四是增加日常运转支出1375万元；

五是增加民生配套和社会保障支出2934万元；

六是增加安全信访支出251万元；

七是增加疫情防控经费1743万元，其他在存量资金中安排；

八是增加基本建设资金13006万元；

九是增加其他支出1347万元；

十是增加上年结转专项资金安排支出2378万元；

十一是调减年初预留项目资金58818万元。

以上各项合计178438万元

（四）收支平衡情况

根据全县财力和实际情况，2022年财政总收入和总支出调整为640849万元，其中一般预算支出562218万元，上解支出21876万元，债务还本支出55430万元，当年结余1325万元。

二、政府性基金预算调整方案

2022年政府性基金收入年初预算206646万元，根据应收尽收的土地出让收入、上级下达的专项基金补助收入和专项债券收入及上年结余等情况，调整增加收入89657万元，调整后基金收入296303万元。基金支出年初预算数为206646万元，根据县本级基金安排支出、专项基金补助和专项债券对口安排支出情况，调整增加支出89657万元，预算调整后基金支出296303万元。预算调整后的数据如下：

（一）基金收入296303万元

1.国有土地使用权出让收入按应收尽收计算调整为120520万元（其中：2021年出让土地收入41806万元，2022年出让土地收入78381万元，国土二级市场收入1119万元，缴纳新增建设用地有偿使用费786万元）。年初预算数169174万元，按预计完成情况需调减收入48654万元。

2.城市基础设施配套费收入1500万元。年初预算4000万元，按预计完成情况调减2500万元。

3.污水处理费收入1063万元，该项收入未纳入年初预算，调增收入1063万元。

4.专项债券对应项目专项收入10000万元。因专项债券使用单位受疫情影响收入降低调减23472万元。

5.上级补助收入5597万元。该项收入仅能对口安排到对应项目，年初未列入预算。

6.专项债券收入143825万元。其中：新增专项债券收入131200万元，再融资专项债券收入12625万元。该项收入只能对应安排债券项目支出，年初未列入预算。

7.上年结余13798万元。2021年末预留不可预见支出部分，2022年年初预算未列入。

（二）基金支出296303万元

1.征地和拆迁补偿支出20152万元。年初预算12000万元，根据实际支出需调整增加支出8152万元，主要项目有：21-7号地块、18-6号地块安置房回购8687万元，新生村安置补偿款985万元，自规局拆迁经费及安置补偿资金3490万元等。

2.土地开发支出10100万元。年初未预算该项支出，本年支出项目主要为缴纳耕地占用税，土地指标调剂支出及土地挂钩项目工程款等支出。

3.补助被征地农民社会保障支出6246万元。年初预算10000万元，根据实际需支出情况调整减少3754万元。

4.城市建设及城市维护支出20625万元。比年初预算增加1625万元，其中：城市建设支出年初仅预算3000万元前期费，根据实际已支出情况调整增加7060万元，城市维护支出年初预算16000万元，因将污水处理费和垃圾转运调入乡村振兴支出而减少5435万元。

5.乡村振兴支出6227万元。其中污水处理费支出4500万元，垃圾压缩转运支出830万元，茶盘垃圾场渗漏液处理600万元，农村基础设施建设297万元。

6.污水处理费收入安排支出1063万元。该项目以前年度作为代收费用未入库，因此年初未列入预算。

7.其他支出3845万元。主要支出项目为：支付2020年购房困难补贴尾款1566万元，自规局自收自支人员和美好物业人员经费及基金收入部门公业务费支出1460万元、地质灾害县级资金500万元，文旅发展及其他支出319万元。

8.债务还本及利息支出45623万元。比年初预算44831万元增加792万元，其中：专项债券付息因2022年新申请债券到位时间较早增加付息支出1506万元，易地扶贫搬迁贷款利息在上级专款中支付减少660万元，清算2021年度隐性债务利息减少支出54万元。

9.调出资金23000万元（调出到公共预算安排支出）。年初预算83500万元，因本年土地出让收入比年初预算大幅下降，调整减少60500万元。

10.专项债券项目收入对应安排支出10000万元。该项支出根据收入情况安排，需调减支出23472万元。

11.上级补助收入安排支出5597万元。该项资金未列入年初预算，全部按来源要求对应安排支出。

12.专项债券支出143825万元。其中：新增专项债券支出131200万元，再融资专项债券支出12625万元。该项支出未列入年初预算，全部按来源要求对应安排支出。

根据1-10月基金支出、11-12月预计支出以及消化2021年挂账未列支部分，全年政府性基金预算总支出为403849万元，全年收支品迭后基金支出缺口预计107546万元。按照《预算法》的相关规定，县级基金必须保持收支平衡，支出缺口107546万元将无法在基金决算和报表中反映，只能采取“支出挂账”处理。

在收入预算中，按应收尽收全部足额纳入调整预算，支出预算中，11-12月需支付部分仅预计最基本的人员支出及城市维护支出，在实际执行过程中，可能还会产生不可预见支出，因此，支出缺口将会继续加大。

三、社保基金预算调整方案

2022年县级社会保险基金—城乡居民基本养老保险基金年初预算收入34726万元，调增收入1110万元，调整后收入35836万元；年初基金预算支出23385万元，调增支出1760万元，调整后支出25145万元；调整后当年基金收支结余10691万元。

由于年度预算尚未执行完毕，还将出现收支变化，具体变化情况将及时按程序报告。

附件：1.营山县2022年一般公共预算收入调整表

      2.营山县2022年一般公共预算支出调整表

3.营山县2022年政府性基金收入调整表

4.营山县2022年政府性基金支出调整