各位代表：

受县人民政府委托，现将我县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案提请大会审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2023年预算执行情况

2023年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，全县财政工作坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，全面贯彻落实习近平总书记对四川工作重要指示精神及中省市财政工作会议精神，始终坚持围绕中心服务大局、强化保障改善民生、严格管理防范风险，为全县经济社会平稳健康发展奠定了坚实的基础，预算执行总体情况较好。

（一）预算执行情况

1.一般公共预算

（1）全县一般公共预算。地方一般公共预算收入实现91757万元，占调整预算数的100.83％，同比增长0.81％。收入分项情况是：税收收入31336万元，同比下降25.63％；非税收入60421万元，同比增长23.6％；加上上级补助收入469206万元，上年结转45635万元，调入资金20300万元，债务转贷收入54011万元，全县收入总量为680909万元。全县一般公共预算支出548600万元，同比下降1.46％；加上上解上级支出28326万元，债务还本支出35960万元，全县支出总量为612886万元。收支品迭后，年终结转68023万元（按政策规定结转下年支出41306万元，安排预算稳定调节基金26717万元）。

（2）县本级一般公共预算。地方一般公共预算收入实现91757万元，占调整预算数的100.83％，同比增长0.81％。收入分项情况是：税收收入31336万元，同比下降25.63％；非税收入60421万元，同比增长23.6％；加上上级补助收入421759万元，上年结转45635万元，调入资金20300万元，债务转贷收入54011万元，县级收入总量为633462万元。县级一般公共预算支出501153万元，加上上解上级支出28326万元，债务还本支出35960万元，县本级支出总量为565439万元。收支品迭后，年终结转68023万元（按政策规定结转下年支出41306万元，安排预算稳定调节基金26717万元）。

2.政府性基金预算。政府性基金预算收入143673万元，加上上级补助收入7309万元，债务转贷收入162970万元，上年结转14046万元，政府性基金预算收入总量为327998万元。政府性基金预算支出229912万元，加上债务还本支出69070万元，调出资金19000万元，政府性基金预算支出总量为317982万元。收支品迭后，年终结转10016万元。

3.国有资本经营预算。国有资本经营预算收入2600万元，为预算数的100％。国有资本经营预算支出1300万元，调出资金1300万元。全年国有资本经营预算收支平衡。

4.地方政府债务。2022年末，全县政府债务余额837405万元。2023年收到省财政厅转贷新增政府债券118873万元、再融资债券98430万元，偿还债务105030万元，年末全县政府债务余额949678万元，其中，一般债务368616万元、专项债券581062万元，政府债务余额控制在政府债务限额991433万元以内，债务风险总体可控，政府债务率处于合理区间。

（二）重点支出政策落实情况

1.乡村振兴投入15.27亿元。不折不扣落实过渡期财政支持政策，投入衔接资金4.05亿元，全力支持就业帮扶、产业帮扶、消费帮扶、兜底帮扶，持续巩固拓展脱贫攻坚成果。统筹整合涉农资金1.37亿元，大力支持特色优势农业全产业链发展。支持深入实施“藏粮于地、藏粮于技”战略，新（改）建高标准农田5.6万亩，切实保障粮食安全。

2.重大项目投入15.26亿元。支持卫教事业不断发展，中医医院医技综合楼和北城、红光幼儿园有序建成；支持生态环境不断提升，经开区第二污水处理厂、城乡生活垃圾分类收运处置项目稳步实施；支持工业基础不断夯实，汽配产业园标准化厂房、创新创业基地二期项目全速推进；支持民生福祉不断增强，老年养护楼、残疾人康复训练综合服务中心等重大项目加快建设，城市停车场投入使用。

3.重点产业投入资金5.68亿元。支持产业集群发展、创新发展、绿色发展，四川荣昇LED灯串及控制器生产项目、四川竹宇辐照杀菌及速冻食品加工项目、现代粮油园区、现代水产园区等项目加速推进建设。营山县经开区成功创建为成渝地区双城经济圈产业合作示范园区、四川省小型微型企业创业创新示范基地。举办四川·营山（广东）投资推介会、黑山羊美食节投促推介等重大活动，全年新签约徐州欧王电动摩托车智造基地建设、东莞市阿可精密电子元件生产、深圳伊俐信智能消防科技产业园等项目34个，协议总投资191.7亿元。

4.教科文体投入11.40亿元。全面落实各个教育阶段补助减免等政策和生均公用经费保障，优化教育资源配置，改善办学条件，全面实现教育经费财政投入“两个只增不减”目标。奖励四川精丰机械有限公司、四川汇思电气有限公司等7家企业开展创新驱动研发工作，支持企业重大项目科研攻关。成功举办马拉松比赛和全国小轮车比赛等重大赛事活动，支持营山县奥体中心、营山县西城体育公园等公共体育活动场地实行免费或低收费开放。

5.社会保障投入5.28亿元。紧扣稳岗扩就业要求，安排就业创业补助资金4372万元。安排资金2.94亿元用于全县近7.5万名困难群众基本生活保障，提高城乡低保标准低限，建立健全困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴标准动态调整机制，支持残疾人事业发展。

6.卫生健康投入1.41亿元。持续推进实施基本药物制度，安排资金5918万元，有效降低药品费用，减轻群众看病用药负担。持续推动医疗卫生体制改革，拨付资金332万元落实公立医院取消药品加成财政补助政策。全力保障符合条件的计划生育家庭持续享有计划生育奖励扶助政策，安排资金2607万元，兑现独生子女残疾家庭、失独家庭、独生子女父母相应待遇。

7.生态环保投入1.12亿元。全面开展水、土、气农村污染治理工作，开展入河排污口排查整治，推进实施营山县城东污水处理及配套管网建设、县城雨污分流改造、农村生活污水治理“千村示范”工程、营山河流域水生态环境保护、营山县幸福水库集中式饮用水水源地环境综合整治等一批涉环保类工程，营山县小流域水质不断改善，白兔乡国控考核断面年均值持续稳定达地表水三类水质。

8.社会治理投入3.1亿元。持续推进全县镇村两项改革“后半篇”文章，实施政府购买服务项目46个，涉及资金5271万元，支持8个涉改乡镇干部周转房建设。实行网格化管理，加强基层社会治理。支持村（社区）活动阵地和工作队伍建设，足额落实村（社区）干部薪酬待遇。积极筹措资金，保障村（社区）正常运行维护管理；支持依法治县、扫黑除恶、优化营商环境、司法救助、法律援助、信访维稳等重点工作，助推基层治理体系和治理能力现代化建设。

需要说明的是，以上财政重点支出数据，部分项目存在归类口径交叉的情况。

二、2023年落实县人大决议及财政重点工作情况

2023年，财政形势依然严峻复杂，面对更大规模减税降费，房地产市场、土地市场持续低迷，部分税种逐步走弱的困难局面，全县财政工作坚决贯彻落实县委、县政府决策部署及县人大决议，不遗余力增收节支强保障，严管实改防风险，为全县经济社会高质量发展提供了有力支撑。

（一）全力以赴壮财力，发展底板不断夯实。一是依法依规组织财税收入。制定细化全年财税收入目标，紧盯重点企业、重点项目，加大房产欠税、重点建设项目税收督察，联合税务部门建立建筑服务项目税费征管共治制度，积极推进建筑服务税费在本地足额征收。全面清理非税收入项目，深入寻找挖潜空间，成功出让城乡供水标准化特许经营权、广告特许经营权和飞灰处置特许经营权，启动征收生活垃圾处理费、乡镇污水处理费前期工作。全年完成地方一般预算收入91757万元，同比增长0.81％，其中完成税收收入31336万元，非税收入60421万元。二是高频高效争取上级支持。梳理2023年中省转移支付资金争取指引，定期推送中省政策、资金投向等信息，督促各部门全力向上争引。全年争取到位各类转移支付资金46.9亿元，完成市级下达目标任务的102.7％，其中到位一般性转移支付资金42.35亿元、专项转移支付资金4.57亿元。争取到位各类债券资金21.73亿元，其中到位新增债券11.89亿元。三是精准精细盘活统筹资源。持续开展财政资金“三项清理”，收回存量资金4.46亿元。推动建立县属国企与财政互动通道，鼓励支持县属国企依法依规承接政府投资项目、购买国有资产和特许经营权等。推动建立“大财政”体系，综合运用控制规模、财力统筹、资金（债券）置换、以新覆旧四种模式，统筹专项资金5.6亿元，用于急需保障的重点支出，增加资金有效供给。

（二）全力以赴稳大盘，发展能级不断提升。一是加大金融扶持力度。强化政企银互惠合作，加大政府性融资担保支持力度。2023年增加应急转贷资金1000万元，总资金池达到3000万元，为企业提供转贷资金服务9320万元。2023年增加兴园贷风险基金1000万元，兴园贷、园保贷总资金池达到2600万元，为5家企业提供贷款担保6090万元，切实解决企业融资难题。二是加大财政支持力度。紧扣制造业高质量发展，积极缴纳国家制造业转型升级基金入股资金1237.5万元。大力支持园区企业发展，争取中省市专项资金2288.6万元，补助20家企业纾困资金495万元，兑现招商引资等奖补资金1.3亿元。三是加大项目投资力度。聚焦工业、环保等民生领域，申报专项债项目71个。到位专项债、一般债全部用于项目支出，统筹预算资金、存量资金、债券资金等各类资金来源，满足重点项目建设需要，全年拨付重大项目建设资金15.26亿元，保障经开区创新创业基地二期及配套项目、城乡生活垃圾分类收运处置、学前教育补短板等一批重点项目建设。

（三）全力以赴保民生，发展成色不断凸显。一是教育事业更加优质。投资1891万元启动实施校园维修改造项目51个。安排资金2267万元提档升级改造城乡义务教育学校。整合资金近10亿元支持营山职高实训基地、营山二中新校区、营山中学科技体育馆等重点项目建设。拨付资金3350余万元，用于落实减免幼儿保教费及普通高中、中职学生学费、困难学生生活补助等资助政策。二是医疗体系更加健全。拨付资金1678.11万元用于落实国家基本药物制度。进一步优化基层医疗卫生机构财政补差预算编制方案，拨付补差资金5918万元。推进基本公共卫生服务均等化，拨付资金4998.53万元保障常住人口基本公共卫生服务。三是社会保障更加完善。落实社会救助政策，筹集资金5.28亿元，足额兑现城乡低保、优抚、残疾人、特困供养人员、孤儿生活等各类救助资金。紧扣稳岗扩就业要求，安排就业创业补助资金4372万元，开展创业就业帮扶、职业技能培训。四是乡村振兴更加坚实。筹集到位中省市县财政衔接推进乡村振兴补助资金40528万元，乡村振兴实际投入152695万元。兑现耕地地力保护补贴资金7083万元、农机购置补贴资金504.82万元、实际种粮农民一次性补贴资金580万元、稻谷补贴资金1101.81万元、CD级危房改造补助资金533万元。安排农业防灾减灾和水利救灾资金355.3万元，用于保障秋粮生产、抗旱救灾和水利救灾等方面。

（四）全力以赴防风险，发展基石不断加固。一是防范政府债务风险。坚决遏制隐性债务增量，稳妥化解存量债务，守住政府信用底线。截至2023年年底，政府债务余额94.97亿元、隐性债务余额21.39亿元，全年按时偿还政府债务本息16.09亿元，全县债务整体运行较好，风险总体可控。二是防范库款运行风险。加强库款运行分析监测，健全库款保障机制，严格资金拨付和财政暂付款管理。2023年，每月库款保障水平基本保持在0.3以上，财政库款抗风险能力趋于稳定。三是防范“三保”保障风险。足额将“三保”支出纳入财政预算，不留缺口。在预算执行中，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，加大资金统筹力度，坚决兜牢“三保”底线。年初预算“三保”支出30.55亿元，实现支出32亿元，执行率104.75％。

（五）全力以赴推改革，发展动能不断释放。一是深化预算管理制度改革。进一步完善部门预算编制方法，建立健全预算支出定额标准体系，优化支出结构，按照“两上两下”的程序编制部门预算。定期维护预算管理一体化系统，确保预算编制和预算执行偏离度在合理范围之内。二是完成财政电子票据改革。2023年6月完成3家县级医院和36家基层卫生院财政电子票据改革工作，并通过市财政局验收，至此所有行政事业单位、社会团体均上线并使用财政电子票据，历时6年的改革工作划上圆满句号。三是加强预算绩效目标管理。深入开展绩效运行监控，梳理分析预算单位部门整体支出和项目支出情况，防止预算绩效运行偏离绩效目标。组织预算单位开展2022年度部门整体支出及部门预算项目自评，选取8个预算部门和23个项目（政策）开展部门整体支出和项目（政策）支出重点绩效评价，绩效评价结果与下一年部门预算安排挂钩。四是加强财政评审管理。充分发挥财政评审控支增效作用，将项目前期经费纳入财评范围，坚持无预算不财评，在审批环节严控上马无资金来源项目。全年评审项目1039个，送审金额95.73亿元，审定金额87.10亿元，平均审减比例9.01％。

各位代表，2023年县财政在坚决落实人大审查决议、依法履行财政工作职责基础上，主动接受人大代表和政协委员监督，积极办理人大代表建议3件，办结率100％，满意率100％，并认真吸纳人大代表、政协委员意见建议，不断提高依法理财水平。

与此同时，我们清醒认识到，当前财政运行面临诸多挑战。主要表现在：一是收入组织异常艰难。受经济下行及减税降费、增值税留抵退税等多重因素影响，原支柱税源收入断崖式下降，其他税种短期内无法弥补缺口，加之我县税源不足，税收收入逐年下降，2023年完成税收收入3.13亿元，同比下降25.63％。同时收入质量持续下降，2023年地方一般公共预算收入税占比仅为34％，同比下降10余个百分点。非税收入中的一次性收入占比高，呈逐年上升态势，非税收入潜力不足。土地市场持续低迷，与2020年、2021年相比土地出让收入锐减。二是支出规模持续下降。2023年一般公共预算支出54.86亿元，同比下降1.46％。三是支出缺口日益扩大。我县历欠政府投资项目款总额巨大，足额保障“三保”支出后，大量工程款无法在预算内安排。一次性退休补贴、社保政策提标、在职人员增资等方面刚性支出逐年增多，全年增支约1.5亿元。四是财政风险逐步走高。2023年地方政府债务率128％，首次进入黄色区间，隐性债务率进一步提高，达156％。债务包袱沉重的状况将长期延续，加之土地出让收入急剧缩水，后续还本付息压力巨大。部分单位落实“过更紧日子”要求不严，资金使用效益不高，财政资金安全管理风险大。五是账面结余持续增大。2023年预算执行率约为93％，账面显示结余6.8亿元，但结余均为指标，没有现钱，财政账面现金“粒粒可数”。

我们更加坚信，志不求易者成，事不避难者进。在县委的坚强领导和科学决策下，在县人大、县政协的法律监督、民主监督下，在各位代表委员的群策群力下，我县财政经济一定能持续恢复向好。

三、2024年财政收支预算草案

（一）指导思想和基本原则

2024年预算编制坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大、二十届历次全会以及中央经济工作会议精神，坚决落实中省市决策部署，紧紧围绕县委、县政府的中心任务，强化财政资源统筹调配，加强对国家、省、市重大决策部署和县委、县政府重大战略任务和发展规划的财力保障。坚决落实政府过紧日子要求，大力优化财政支出结构，夯实预算管理基础，推动预算管理提质增效。

2024年预算编制的基本原则：以收定支、量入为出；严控风险、兜牢底线；尽力而为，量力而行；统筹兼顾，突出重点；科学管理，提升绩效。

（二）收入预期目标

2024年预算收入预期目标。根据2023年地方一般公共预算收入完成情况以及财政收入预期，2024年地方一般公共预算收入暂按2023年完成数增长6.5％即97730万元预算。

（三）2024年预算草案

1.一般公共预算

（1）全县一般公共预算。全县地方一般公共预算收入按97730万元预算，其中：税收收入43900万元，非税收入53830万元，加上上级对我县的各项财力补助收入363400万元，上年结转41306万元，动用预算稳定调节基金26717万元，调入资金69350万元，债务转贷收入53230万元，全年收入合计651733万元。扣除上解支出19552万元，按照《预算法》收支平衡的原则，安排地方政府一般债务还本支出38130万元，一般公共预算支出594051万元，其中一般公共服务63589万元、国防支出360万元、公共安全支出14459万元、教育支出116644万元、科学技术支出326万元、文化旅游体育与传媒支出5068万元、社会保障和就业支出92597万元、卫生健康支出39888万元、节能环保支出2748万元、城乡社区支出5847万元、农林水支出123680万元、交通运输支出20732万元、资源勘探工业信息等支出20602万元、商业服务业等支出1018万元、金融支出50万元、自然资源海洋气象等支出3373万元、住房保障支出40065万元、粮油物资储备支出2279万元、灾害防治及应急管理支出6488万元、预备费4000万元、其他支出17875万元、债务付息支出12363万元。

（2）县级一般公共预算。县级地方一般公共预算收入按97730万元预算，其中：税收收入43900万元，非税收入53830万元，加上上级补助收入328275万元，上年结转41306万元，动用预算稳定调节基金26717万元，调入资金69350万元，债务转贷收入53230万元，收入总量616608万元。扣除上解支出19552万元，按照《预算法》收支平衡的原则，安排一般公共预算支出558926万元，地方政府一般债务还本支出38130万元。

2.2024年政府性基金预算。全县政府性基金预算收入204822万元，加上债务转贷收入29980万元，上年结转10016万元，收入总量为244818万元。扣除调出资金68000万元，债务还本支出29980万元，按照以收定支和收支平衡原则，全县政府性基金支出相应安排146838万元。

3.国有资本经营预算。全县国有资本经营预算收入2700万元，扣除调出资金1350万元，按照收支平衡原则，全县国有资本经营预算支出相应安排1350万元。

4.地方政府债务。2023年末全县政府债务余额949678万元，2024年预计到位新增债券资金125000万元，目前已下达提前批债券75400万元，其中：新增一般债券资金15100万元，新增专项债券额度60300万元。预计2024年底政府债务余额1074678万元，债务风险总体可控。

以上情况请予审查批准。除涉密单位外，150个县级预算单位2024年部门预算草案已全部报送大会，请予审查；同时，按照全面实施预算绩效管理要求，全部编制了预算绩效目标，一并提交大会审查。

四、2024年工作计划

2024年是贯彻落实党的二十大精神承上启下之年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，做好财政经济工作意义重大。全县财政工作将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神及中省经济工作和财政工作会议精神，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，奋力开创财政事业新局面，为实现全县经济社会高质量发展贡献财政力量、展现财政担当、彰显财政作为。着力抓好以下工作：

（一）紧盯收入组织，拓宽增收渠道。建立健全协税护税机制，实行涉税（费）信息“零延迟传递”，全面掌握税源动态，及时跟进征收行动。紧盯重点企业、重点项目，加强税收征管，防止跑冒滴漏。严格落实各项惠企政策，持续优化营商环境，支持企业优质发展，积极培植财源税源。大力推进税收“在地化”，深入挖掘新的特许经营权拍卖，组织相关部门加强税费征管，确保实现预期目标。

（二）紧跟政策变化，积极争取支持。充分发挥部门直接对上的专精优势和部门协同作战的整体优势，打破传统条线观念，及时捕捉上级各部门、各系统有利政策信息，不断提高资金争取的针对性和成功率。通过高强度、高频次、高效率到市、跑省全力推介我县，大力争取一般债券资金、专项债券资金和专项资金，缓解财政支付压力。用好“双周调度”机制，及时跟踪掌握争资引项进展情况，抢抓增发国债和托底性帮扶政策机遇，紧紧围绕资金投向谋划项目，争取更多项目纳入规划盘子、资金袋子。

（三）紧扣绩效管理，优化支出结构。严格按照“优先保‘三保’、全面保信用、适度保项目、尽力保其他”的顺序安排使用资金，切实兜牢“三保”底线，守住政府信用红线。认真执行《营山县三公经费管理办法》《营山县会议费管理办法》有关规定，大幅压减行政成本，大力压减一般性支出。硬化预算执行约束，坚决做到“无预算不支出、有预算不突破”。提高年初预算到位率，加快预算执行进度，加强结余结转资金管理，减少财政存量资金，充分发挥资金效益。

（四）紧推资源统筹，突出保障重点。梳理甄别优质资产，依法依规注入县属国企，鼓励支持县属国企合法合规承接政府投资项目建设工程及部分经营权和收费权等。大力支持国企“双峰”计划，持续壮大县属国企经营性资产和资本金规模。提高财政资金统筹力和政府基金调入额。加大资金统筹整合范围和力度，统筹“三本预算”（社保基金预算已上划至市级统筹）、县本级切块资金，归并整合性质相同、用途相近的资金，适度整合同一部门管理的多个专项资金，统筹资金用于重点保障民生支出、应急支出及县委、县政府确定的大事要事支出。

（五）紧抓风险防控，保持健康发展。动态监测统计政府支出责任事项，加强部门信息共享和数据校验，定期评估债务风险情况。综合运用好再融资债券政策，规范开展全部政府债务到期本金借新还旧。积极探索隐性债务转化方式，通过展期、降息等途径缓释偿债压力。持续加强隐性债务管控，坚决避免因承诺、担保或兜底等新增政府隐性债务。科学合理调度资金，密切关注库款流入流出和余额变动等情况，持续完善事中动态监控、事后应急处置的库款保障风险管控机制。

各位代表，风回云断雨初晴，返照湖边暖复明。总体上看，2023年我国顶住外部压力、克服内部困难，国民经济回升向好，高质量发展扎实推进，主要预期目标圆满实现，全面建设社会主义现代化国家迈出坚实步伐。2023年12月召开的中央经济工作会议，从形势研判、政策基调等层面都释放了积极的信号，有利于增强和夯实2024年经济持续回升的动力，必将为县域经济高质量发展带来新机遇。新的一年，我们将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，在县委的坚强领导下，在县人大的法律监督、工作监督和县政协的民主监督下，以只争朝夕的精神状态和一往无前的奋斗姿态，闯关夺隘、苦干实干，为全县经济社会高质量发展提供坚强的财力保障。