一、2025年预算执行情况

2025年，在县委、县政府坚强领导和县人大、县政协有力监督下，全县财政工作坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，全面贯彻落实党的二十大，二十届二中、三中、四中全会及中、省、市经济工作、财政工作会议精神，严格执行县十八届人民代表大会第五次会议审查批准的预算，强化资源配置，加大支出强度，提高管理质效，保持财政稳健运行，预算执行总体情况较好。

（一）一般公共预算

1．全县一般公共预算。全县地方一般公共预算收入实现10.57亿元，完成预算的100.5％，同比增长5.5％。收入分项情况是：税收收入5.09亿元，同比增长12.9％；非税收入5.48亿元，同比下降0.5％。加上上级补助收入46.91亿元、上年结转5.66亿元、调入资金4.11亿元、债务转贷收入11.65亿元、动用稳定预算调节基金3.52亿元，全县收入总量为82.42亿元。全县一般公共预算支出61.21亿元，同比增长7.3％。加上上解上级支出2.59亿元、债务还本支出8.84亿元，全县支出总量为72.64亿元。收支品迭后，年终结转9.78亿元（按政策规定结转下年支出6.28亿元，安排预算稳定调节基金3.5亿元）。

2．县本级一般公共预算。县本级地方一般公共预算收入实现10.57亿元，完成预算的100.5％，同比增长5.5％。收入分项情况是：税收收入5.09亿元，同比增长12.9％；非税收入5.48亿元，同比下降0.5％。加上上级补助收入41.05亿元、上年结转5.66亿元、调入资金4.11亿元、债务转贷收入11.65亿元、动用稳定预算调节基金3.52亿元，县级收入总量为76.56亿元。县级一般公共预算支出55.35亿元，加上上解上级支出2.59亿元、债务还本支出8.84亿元，县本级支出总量为66.78亿元。收支品迭后，年终结转9.78亿元（按政策规定结转下年支出6.28亿元，安排预算稳定调节基金3.5亿元）。

（二）政府性基金预算

政府性基金预算收入12.11亿元，完成预算的94.5％，加上上级补助收入4.63亿元、债务转贷收入16.98亿元、上年结转4.91亿元，政府性基金预算收入总量为38.63亿元。政府性基金预算支出18.68亿元，加上债务还本支出4.19亿元、调出资金4亿元，政府性基金预算支出总量为26.87亿元。收支品迭结转下年支出11.76亿元。

（三）国有资本经营预算

国有资本经营预算收入2570万元，完成预算的90.5％，国有资本经营预算支出1430万元，调出资金1100万元，结余40万元，全年国有资本经营预算收支平衡。

（四）地方政府债务

2024年末，全县政府债务余额110.19亿元。2025年收到省财政厅转贷新增政府债券16.21亿元（含化债专项债券0.51亿元、清欠专项债券0.56亿元）、再融资债券12.42亿元（含隐性债务置换专项债券3.09亿元、结存限额再融资债券0.83亿元），外债0.02亿元（汇率变动增加），偿还债务9.11亿元，年末全县政府债务余额129.73亿元，其中：一般债务42.22亿元、专项债务87.51亿元，政府债务余额控制在政府债务限额135.03亿元以内，债务风险总体可控，政府债务率处于合理区间。

二、2025年落实县人大决议及财政重点工作情况

2025年，财政部门认真落实县委、县政府决策部署，严格按照县人大决议要求，深入实施“指标提升年”“优化管理年”“风险防范年”“动能集聚年”“作风建设年”五大行动，推动财政平稳健康运行，为全县经济社会高质量发展提供了坚实支撑。

（一）扩总量、提进度，收支规模再上新台阶。一是公共预算收入质优量增。坚持依法征收、以票管收、挖潜增收，实现一般公共预算收入10.57亿元、增长5.5％，执行进度和增幅均居全市第1。其中实现税收5.09亿元、增长12.9％，增幅居全市第1，税占比提高3.1个百分点。二是土地出让收入破冰突围。有计划、分步骤推进国有土地出让，依法加大土地出让金征收和催缴力度，土地出让收入入库实现10.99亿元、增长21.8％。三是财政支出强度持续加大。认真贯彻落实“大钱大方、小钱小气”理财用财要求，强化重点保障、优化资金调度，实现一般公共预算支出61.21亿元、增长7.3％，实现政府性基金预算支出18.67亿元、增长19.5％，实现国有资本经营预算支出0.25亿元，全口径财政支出突破80亿元。

（二）深研究、勤对接，资金争取再创新佳绩。一是转移支付稳中有增。深研资金分配“利我”因素，梳理形成《2025年转移支付资金争取指引》《中省转移支付资金主要分配因素解析表》，着力找准争资切入点。争取到位一般转移支付46.91亿元、增长0.8％，其中新增财力性转移支付1.93亿元、增长7.5％；争取到位政府性基金转移支付4.63亿元、增长106.7％，其中超长期特别国债3.57亿元、增长149.7％。二是项目债券再创新高。把握国家扩大债券资金发行规模机遇，争取项目建设类债券15.14亿元、增加5.16亿元、增长51.8％，其中专项债券12.33亿元、增加4.28亿元，总量和增量均居全市第1；一般债券2.81亿元、增加0.88亿元，总量和增量分别居全市第2、第1。三是化债债券有效覆盖。抢抓国家出台一揽子化债政策机遇，争取政府债务再融资债券8.49亿元，占到期政府债务的93.3％，超财政部规定的对到期债务本金90％的支持上限3.3个百分点、3000万元；隐性债务化解债券4.43亿元，全部用于偿还以后年度到期债务，将高利率置换为低利率、短期限转换为长期限，每年节约财政资金约1000万元以上。争取调减2025年隐性债务化解任务0.82亿元，有效缓释当期偿债压力。

（三）抓发展、惠民生，政策效用再获新提升。一是坚持大抓项目。积极顺应“2＋N”自审自发新机制，深度对接省财政、发改及行业主管部门，申报专项债项目35个、资金需求30.82亿元，审批通过32个、通过率91.4％、居全市第1。发行专项债券12.33亿元，保障成南达万铁路、营山经开区创新创业基地二期及配套等21个重点项目建设。二是坚持工业当家。聚力实施制造业主导产业攻坚突破工程，投入资金11.07亿元、增长43.7％，全力支持主导产业集群发展、细分产业协同发展，其中投入资金7.63亿元，保障工业园区扩容赋能及930亩工业用地落实。三是坚持民生为先。坚持将保障和改善民生作为重中之重，在教育、社会保障、医疗卫生、节能环保等方面投入49.02亿元，占一般公共预算支出的80％，高质量完成教育和农林水支出“只增不减”指标任务。

（四）早识别、快处置，风险化解再有新进展。一是债务风险总体可控。以“控增量、化存量、强监管”为抓手，构建全口径、全周期债务管理体系。综合运用化债政策资金、县本级资金等，偿还债务本息17.56亿元，政府债务率、隐性债务率均处于黄色区间，整体债务风险在可控范围。二是稳定风险逐步下降。紧盯涉众涉访领域，千方百计筹措资金，拨付7213户购房补贴0.77亿元（含购车库）；春节期间集中兑现历欠工程款6亿多元；偿还拖欠企业账款7.49亿元，超额完成年度目标任务，占2025－2027年整体目标任务的41.3％。三是金融风险有效化解。推动营山县北部新城投资经营有限责任公司达成“隐性债务清零、金融债权人同意、剥离政府融资功能”三个必要条件，顺利退出平台公司序列，在全市率先且提前完成压降任务。积极处置宏基和同福公司集资遗留问题，为债权人收回资金177万元。

（五）刚约束、强督促，财政管理再出新成效。一是项目管理严格规范。认真执行“三个不上”（没有中省专项资金的项目不上、县级配套比例过大的项目不上、不是必须马上实施的项目不上）投资原则，县本级有支付责任项目减少14.6％。健全评审流程、完善评审标准，评审政府投资项目699个，节约财政资金6.21亿元，其中评审前期经费项目58个，节约财政资金0.95亿元。二是往来账款稳妥处置。研究印发《关于开展往来账款清理核查工作的通知》，牵头推动往来账款清理化解工作，处置应收款16.04亿元、应付款14.87亿元。三是财政监管成效凸显。优化机构设置，推动成立财政绩效评价中心并升格为副科级，专司绩效评价工作。选取营山县公路管理局等8个单位和基本药物制度等23个项目（政策）开展重点绩效评价，省级重点绩效评价居全省扩权县第3位、全市扩权县第1位。扎实开展财务管理、“公款私存”、村级运维等专项监督检查7项，涉及单位87家，发现问题407个，已督促全部整改到位。

2025年财政部门在坚决落实人大审查决议、依法履行财政工作职责基础上，主动接受人大代表和政协委员监督，积极办理人大代表建议11件，办结率100％，满意率100％，并认真吸纳人大代表、政协委员意见建议，不断提高依法理财水平。

三、“十四五”财政工作回顾

时光不负奋斗者，岁月眷顾追梦人。过去五年，财政部门顶住了新冠疫情、高温限电、极端旱情等超预期因素冲击，于难路中辟新路、于变局中开新局，全力推动财政平稳健康运行，交出了一份真干实干、善作善成的靓丽答卷。

五年来，财政部门顶压前行，财政实力更加强劲。深化财政、税务、非税执收部门多方协作，拓宽增收渠道、强化征收手段，实现地方一般公共预算收入49.3亿元，比“十三五”规划期间增加10.48亿元、增长27％。2023年以来，财政收入呈现恢复性增长，与经济增长形势同步，税收占比实现“三连增”，收入质量稳步提高。

五年来，财政部门深研政策，争资成果更加丰硕。深入分析研判上级政策走向及资金投向，梳理中省转移支付资金争取指引，争取到位转移支付245.8亿元（一般公共预算237.03亿元、基金8.77亿元）、债券资金107.46亿元，比“十三五”期间分别增加33.52亿元、40.84亿元，增长15.8％、61％，同时新增专项债券资金、一般债券资金分别连续3年、4年增长，为县域经济社会高质量发展和县委、县政府决策部署落地落实提供了坚实的财力支撑。

五年来，财政部门精准发力，政策效应更加凸显。致力于解决“融资难、融资贵”问题，组织开展银企对接200余次，落实2500余家企业贷款222.59亿元。按规定落实减税降费24.2亿元，办理增值税留抵退税2.9亿元，全县纳税户由2020年2699户增至3715户，市场活力显著增强。积极运用政府与社会资本合作（PPP）模式实施项目建设3个，获得金融机构融资14.21亿元，吸纳社会资本投入资本金4.12亿元。

五年来，财政部门站位全局，资金使用更加聚焦。聚焦工业园区功能完善和承载力提升，投入园区建设资金27.86亿元，其中兑付征拆资金14.6亿元，推动优势产业串珠成链、织链成网、集群发展。发行项目类专项债券51.97亿元，保障营山经开区创新创业基地二期及配套等48个重点项目建设，其中营山县黑臭河（南门河）综合治理等30个项目已竣工投运。

五年来，财政部门以民为先，民生福祉更加殷实。坚持民生导向，聚焦落实惠民政策及补齐基础设施短板，全县一般公共预算民生支出占比稳定在65％以上，用于社会保障支出19.59亿元、医疗卫生支出13.92亿元、教育支出55.04亿元、环保支出25.65亿元，分别比“十三五”规划期间增长27.9％、23.5％、15％、10.5％，社会保障体系日益健全，医疗服务水平显著提升，教育资源布局更加合理，县域生态环境持续改善。

五年来，财政部门顺势而为，管理改革更加深化。印发《关于进一步加强财政资金分配调度的通知》《关于规范财政资金管理的通知》等制度性文件近20个，明确各级各类财政资金管理使用规定。深化预算绩效管理，2023年度绩效管理工作位列全省扩权县“一方阵”，2024年度获评中省财政资金项目（农业农村方向）绩效评价优秀县，2025年度省级重点绩效评价居全省扩权县第3位。

这些成绩的取得，得益于县委的坚强领导和统揽全局，离不开县人大、县政协的有力监督和大力支持，更凝聚着全县各级各部门的勠力同心和不懈努力。与此同时，我们清醒认识到，当前财政运行面临诸多困难和挑战，主要表现在：一是财政增收乏力。土地市场、房地产市场持续低迷，相关税收由最高峰5.1亿元减至不足亿元，减幅超八成；土地出让收入较高峰期减少54％，且2025年国企拿地总价款占比高达97.4％。非税收入中的一次性收入占比高达70％以上，后续增收空间收窄。二是刚性支出增多。除保“三保”、保考核等必保支出外，我县还需承担成南达万高铁等分摊责任超20亿元，社保上解资金每年约1.4亿元，环保、地税及法检两院上解资金每年约0.53亿元，保障压力巨大。三是债务风险走高。我县拖欠企业账款清偿任务剩余10.64亿元，承担PPP项目支出责任超30亿元，未来五年需偿还政府债务、隐性债务本金超40亿元，债务包袱极其沉重。四是腾挪空间收窄。省财政厅在金库新开设超长期特别国债、项目建设专项债和补充政府性基金财力3个专户，严格禁止专户资金拆借，导致有钱无法用和无钱可以用的矛盾并存。同时，省财政厅调整资金下达方式，不允许超调资金，确需超调的，需在当年全部归垫并被扣减考核分值，且需接受提级审计，县级资金调度面临严峻挑战。对于这些问题，我们将认真听取各位代表的意见建议，在新的一年里采取切实有效措施逐步加以解决。

四、“十五五”财政工作展望

山海寻梦，不觉其远；前路迢迢，阔步而行。党的二十届四中全会、省委十二届八次全会、市委七届十三次全会和县委十四届十次全会对经济工作、财政工作作出系统部署，指明了“十五五”时期财政政策优化与财税体制改革的主要方向。

未来五年，我国经济基础稳、优势多、韧性强、潜能大，长期向好的支撑条件和基本趋势没有变，中国特色社会主义制度优势、超大规模市场优势、完整产业体系优势、丰富人才资源优势更加彰显。省委“四化同步、城乡融合、五区共兴”发展战略深入推进，市委“1558”工作思路深入践行，必将推动全县财政经济加快发展。

未来五年，积极的财政政策将从“力度给足、发力精准、政策协同”三个方面提升效能，加强逆周期和跨周期调节，根据形势变化，合理确定赤字率和举债规模，重点支持科技创新、产业升级、民生保障和扩大内需等领域，加强与货币、产业、区域等政策配合，必将为全县抢抓政策、争取支持赢得新机遇。

未来五年，我县面临南充—达州组团培育川东北省域经济副中心，成（绵）南达万经济带、川东北与渝东北一体化发展加快推进，全省托底性帮扶等政策叠加发力的有利机遇，南充“东大门”和南达组团培育“桥头堡”的战略支点地位日益突出。我县战略位势的深刻转变，将推动资源加速积聚，为培植财源创造更优条件，必将助推全县财政综合实力再上台阶。

五、2026年预算草案

（一）编制原则

1．坚持以收定支。2026年预算编制坚持量入为出、尽力而为，考虑财力情况，计划除社会保障、医疗卫生、教育等基本民生配套外，只安排工业商贸发展支出、重点项目保障、重点工程前期费用、政府采购等，其余项目支出所需资金主要通过整合资金等方式予以安排。

2．从紧编制预算。严格落实“过紧日子”要求，严控“三公”经费和一般性支出，严禁违规增设开支和各类铺张浪费行为。新增支出事项原则上通过部门预算内部调剂和在上级专项资金中解决。应由本单位履行职责的工作事项，不得通过政府购买服务变相增加编外人员预算和相关支出。

3．保持支付定力。围绕县委、县政府重点工作，按照“全面保信用、优先保‘三保’、尽力保项目、适度保其它”的支付序列，优化支付结构，发挥资金效益，确保支出有序，保障财政持续运转。

（二）收入目标

根据2025年地方一般公共预算收入完成情况以及财政收入预期，2026年地方一般公共预算收入暂按2025年完成数增长2.1％即10.8亿元预算。

（三）2026年预算草案

1．一般公共预算

（1）全县一般公共预算。全县地方一般公共预算收入按10.8亿元预算，其中：税收收入5.62亿元、非税收入5.18亿元，加上上级对我县的各项补助收入36.67亿元、上年结转支出6.28亿元、安排预算稳定调节基金3.5亿元、调入资金4.15亿元、债务转贷收入1.73亿元，全年收入合计63.13亿元。扣除上解支出2.09亿元，按照《预算法》收支平衡的原则，安排地方政府一般债务还本支出1.73亿元、一般公共预算支出59.31亿元。

（2）县本级一般公共预算。县本级一般公共预算收入按10.8亿元预算，其中：税收收入5.62亿元、非税收入5.18亿元，加上上级对我县的各项补助收入30.35亿元、上年结转支出6.28亿元、动用预算稳定调节基金3.5亿元、调入资金4.15亿元、债务转贷收入1.73亿元，全年收入合计56.81亿元。扣除上解支出2.09亿元，按照《预算法》收支平衡的原则，安排地方政府一般债务还本支出1.73亿元、一般公共预算支出52.99亿元。

2．政府性基金预算

全县政府性基金预算收入14.03亿元，加上上年结余收入11.76亿元，收入总量为25.79亿元。扣除调出资金4亿元、债务还本支出0.22亿元，按照以收定支和收支平衡原则，全县政府性基金支出相应安排21.57亿元。

3．国有资本经营预算

全县国有资本经营预算收入2960万元，其中国有资本经营预算企业利润收入2900万元、上年结余40万元、上级补助收入20万元。扣除国有企业退休人员社会化补助支出60万元、调出资金1450万元，按照收支平衡原则，全县国有资本经营预算支出相应安排1450万元。

六、2026年财政主要工作

2026年是实施“十五五”规划的开局之年。开局之年当有开局之势、开局之为，做好财政经济工作意义重大。全县财政工作将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大，二十届二中、三中、四中全会及中、省经济工作、财政工作会议精神，紧扣“稳增长、促改革、优结构、防风险、惠民生”目标任务，坚持依法理财、科学理财、勤俭理财，推动财政平稳健康发展。着力抓好以下工作：

（一）拉动财政指标增长。一是依法依规组织财政收入。围绕年度收入目标，提前预判收入形势，把握好组收工作的节奏和力度，深挖增收潜力、堵塞增收漏洞，确保应收尽收、颗粒归仓，努力实现一般公共预算收入目标。二是竞位竞速争取上级资金。把握中央要重视解决地方财政困难的利好因素和转移支付改革等“窗口期”，深入分析研判上级政策资金扶持方向，找准与我县发展的结合点，提前做好项目谋划和储备，切实提高项目资金申报争取的有效性和精准性，大力争取上级转移支付、专项债券、超长期特别国债等资金支持。三是应支尽支保持支出强度。接续落实更加积极的财政政策，强化重大决策部署、重大战略任务、重大发展规划财力保障，确保一般公共预算支出较2025年有较大幅度增长。

（二）赋能实体经济发展。一是强化金融扶持。协调银行机构加大企业信贷支持力度，将延期还款、贴息、减费让利等政策落实到位，降低企业融资成本。鼓励银行机构拓宽服务领域，开发适于我县企业发展方向、获贷门槛相对较低的贷款产品。积极推进银企合作，针对性开展银企对接活动，着力解决“融资难”问题。二是深化财企互动。通过财政注资、闲置国有资产注入等形式，壮大国有企业资产规模，提升融资能力。建立健全国有企业代建政府投资项目管理制度，积极支持国有企业参与城市更新、老旧小区改造等重大项目建设，充分发挥国有企业对经济发展的支柱作用。三是做实担保服务。健全政府性融资担保保障体系，严格落实贷款贴息补助、信用贷款风险补偿等财金互动政策。支持政策性融资担保公司创新担保模式及产品，切实支小支微支农，在可持续经营前提下，最大限度让利于市场主体、让利于实体经济，促进小微企业和“三农”发展。

（三）优化资金支出结构。一是精准编制预算。运用“零基预算”模式，从严从紧编制预算。建立有保有压、能上能下的预算分配机制，不断完善民生实事财政保障制度体系和财政投入机制，量入为出、精打细算、节用裕民，集中财力保重点、办大事。二是压减一般支出。严格落实“过紧日子”要求，从严控制“三公”经费支出，持续压减非急需、非重点、非刚性支出，大力缩减部门专项经费支出，努力降低行政运行成本。三是保障重点领域。牢固树立“产业为本、工业当家”理念，持续加大工业领域投入，支持工业园区扩容提能和企业技改升级，按规定落实招商引资奖补等政策；坚定执行“投资拉动、项目推动”战略，统筹资金保障惠民生、利长远的重大项目建设；积极推进“以城带乡、城乡融合”部署，稳定“三农”建设项目资金投入，聚焦高标准农田等重大建设任务，有力推进乡村振兴战略。

（四）严防财政运行风险。一是防范库款风险。健全库款监控长效机制，密切关注库款流入、流出、余额等情况，秉持确保库款保障水平稳健合理的原则，制定月度资金支出计划，结合财政收入预测、支出需求等情况，科学确定资金支付进度，严防库款支付风险。二是防范债务风险。建立健全全口径债务监测预警机制，用好用活债务置换、展期和再融资债券等一揽子化债政策，以低息换高息、以时间换空间，逐步降低债务风险水平，坚决遏制化债不实和新增隐性债务。统筹风险和发展，做好财政承受能力动态评估预判，防止出现债务风险。三是防范金融风险。坚持“早识别、早预警、早发现、早处置”，科学防控金融风险，维护良好金融生态。督促指导剩余1家平台公司逐步清零隐性债务，确保2027年按时退出平台公司序列。

（五）深化重点领域改革。一是加强资金统筹。坚持“应统尽统、应整尽整”原则，打破部门管理壁垒，将投向相近、用途相似的资金归集使用。加强预算单位实有资金账户管理，盘活各类财政沉淀资金资源。强化“三本预算”统筹整合，确保重大战略、重要任务、重点项目财力保障到位。二是深化绩效管理。严格审核把关项目支出和部门整体支出绩效目标编制。逐步拓宽重点绩效评价范围，将绩效评价结果作为政策调整和预算安排的重要依据，并将绩效评价问题整改纳入单位年度综合目标考核。三是抓实财会监督。加大财政监督检查力度，强化预决算和会计信息质量公开管理，推动财政资金依法依规分配、安排和使用，保障重大财税政策贯彻执行。紧盯涉农保险、低保优抚等与群众利益直接相关的领域，深入开展监督检查，大力纠治群众身边的不正之风和违规使用资金等问题。

目标虽远，迈步则近；挑战纵艰，动手即成。2026年，我们将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，在县委坚强领导和县人大法律监督下，真抓实干、埋头苦干，克难奋进、勇毅前行，扎实推动财政改革，为县域经济社会高质量发展贡献更大力量。